7.3.10 闭幕会议（续）
重大 不符事项 ：视为在管理体系中的重大失败 - 会影响体系产生满意结果的能力。
未实施既定的流程或程序或在流程或程序完全无效时可能会导致重大不符事项。
例如，组织未确认是否遵守适用的法规属重大不符事项。
轻微 不符事项 ：轻微不符事项本身不会显示管理体系出现系统性问题。它通常是孤
立或随机的事件。例如：在内部审计时出现逾期纠正行动请求未决，或未根据条例
的变化而修改程序。
不符事项风险 ：在有限的情况下使用此评级：
1) 当 没有充分证据（例如，不足 3 个数据点）可确定是否符合时。由于时
间不足或缺乏关键文档或个人时可能出现这种情况。
2) 存在 冲突性证据时。例如，工人面访信息与计划文档或管理层声
明相矛盾。
3) 条件或实践符合要求，但您认为，如果工厂管理层没有采取额外的行动
或努力，则很有可能会发展成不符事项。
不适用：问题不适用于审计的整个工厂或工厂的各特定部分。应最大限度地减少“不
适用”这个回答并且应当以尽可能多的观察来取代此类回答。
符合：当审计小组确定工厂符合 EICC 审计标准的问题/规定时，应 清晰声明此发现以
平衡审计报告与一些良好或领先的实践。
未纳入本次审计：如果未评估某审计 (AMA/CMA) 或在现场没有足够的时间，EICC 成
员或合资格的审计公司可以使用此评级。在验证审计 (VA) 中 不能 使用此评级
将通过正式的 EICC 陈述和模板执行此闭幕会议。
例外管理：如果在闭幕会议之前对问题进行三角剖析和验证，则应作为例外管理在闭幕
会议中特别声明。将在发布报告草稿之前对此主题进行进一步的分析，并且审计公司将
向受审计方通知结论（通过邮件 和电话）。应尽可能减少对 EICC 审计问题的例外管理，
在大多数审计中不应出现此情况。
7.3.11 EICC 审计报告
将在审计后的 30 个工作日内向受审计方和授权接收方提供正式的最终 EICC 审计报告。
VAR 为受审计方的管理团队提供信息以改进其 CR 计划和绩效。VA 的发现包括不足和良
好的实践，并且基于在 VA 期间获得的客观证据，涉及：
目的（是否已经符合所有审计标准）；
实施（实践与定义标准的符合情况）；或
有效性（是否政策和实践提供了满意的结果）。
对于 EICC 验证审计，APM 将 基于准确性、完整性和其他 EICC 报告质量标准对 EICC 审计
报告的草稿和最终报告进行全面审查。
在闭幕会议之后和发布 VAR 之前适用下列时间表：
与 APM 确认审计发现（闭幕会议之后至少 2 个工作日）
审计小组向 APM 提交 VAR 草稿（闭幕会议之后至少 14 个日历日）
受审计方向 APM 提供反馈（闭幕会议之后至少 21 个日历日）
APM 向审计公司提供 QA 反馈（闭幕会议之后至少 28 个日历日）
APM 收到 VAR 终稿（闭幕会议之后至少 32 个日历日）
APM 审查 VAR QA 终稿（闭幕会议之后至少 35 个日历日）
向受审计方和受审计方协议的附件 B 中的客户发布 VAR 终稿（闭幕会议之后至少 38
个日历日）
如果受审计方在 QA 审查之后对一条或多条结论有异议，受审计方有机会在 VAR 发布之
前在 VAR 中纳入表明具体异议的评价
7.3.11.1 优先不符事项 的程序
优先不符事项属严重不符事项，并且具有重大和立即产生的影响（详见第
7.3.10 节的定义）。此类不符事项属预先定义，例如，使用童工、被迫劳工，
或立即导致生命危险或严重人身伤害的健康与安全问题，以及可能立即对工人
或社区产生严重破坏的环境问题。
在发现 优先 不符事项时适用下列时间表：
0 小时 – 在现场 EICC 审计时发现优先不符事项，通知受审计方管理层，
受审计方立即消除威胁（导致优先不符事项的原因 - 例如，在存在童工时
使儿童离开工作现场）
12 小时 - 主任审计师和 APM 向授权的接收方管理层报告问题
24 小时 - 授权接收方联系受审计方
48 小时 - 确定遏制方式，受审计方采取临时措施确保需优先处理的问题
不会再次发生
验证审计之后
7 天 - 向 VAP 计划经理提交纠正行动计划 (CAP)，受审计方开始实施 CAP
17 天 - 授权接收方批准纠正行动计划（整体 CAP），并且受审计方根据需
要对 CAP 的实施进行调整
30 天 - 建议结束优先不符事项的外部截止时间，这包括对优先不符事项
进行跟进审计。
7.3.12 作为受审计方如何为 EICC 审计做准备
EICC 审计需要受审计方和审计小组的共同努力；双方的充分准备对实现最大价值至关重
要。因此，当双方充分准备并且朝着相同目标共同努力时，才能发挥流程的最大优势。
受审计方的管理层代表负责受审计方的审计准备。他或她是主要联系人并与审计师
合作，亦是 EICC 审计报告的批准人和发布人。
受审计方的具体准备活动包括：
与审计公司确认审计日期和审计持续时间。
与主任审计师共同确定详细的现场审计日程。
提供有关差旅物流的信息：偏好酒店和机场、差旅限制和任何特别注意事项。
参与审计前的文档审查
o 审查有关 EICC 的信息
o 完成 EICC 自我评估调查问卷 (SAQ)
获得所有请求的手册、记录和文档。确保它们在审计之日可用和保持最新（请参阅
第 7.3.13 节中的文档清单）。
确保在审计师到达时有关信息对其可用：
o 被审计工厂的重要人士的姓名、电话号码和所在位置
o 现场和周围区域的地图
确保审计师可以进入工厂（例如，宿舍、食堂、制造、装配和化学品存储区域）。
确保可以接触的员工充分了解工厂的 EHS、劳工和道德的政策、程序、工作说明和记录。
o 与主任审计师请求的人士预约以通过与工人/员工对话来收集信息
委派负责的员工陪同审计师并与其打交道。
邀请适当的员工参加开幕和闭幕会议及每日总结会议。
就审计流程向管理层和员工提供简报，使其能够有效地参与。
向审计师提供会议室，会议室最好配备了电话/互联网网线和复印机。
根据计划要求安排管理层的接待。